遭遇大額拒收這樣減損
- 發布時間 2016.12.15
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案情簡介
2009年10月，被保險人A公司向尼日利亞買方B公司出口價值約200萬美元的油罐車。貨物到港后，買方B公司因銀行融資未能按時到位、公司營運暫時受困、現金周轉難以為繼而無法按期支付貨款。經多次催討無果，為避免損失進一步擴大，A公司立即控制了尚未交付貨物的正本提單，并暫停發運了后續訂單貨物。
2010年2月，A公司在保單規定的最后時限向我們通報了上述可能損失情況。此時，巨額貨物已滯港4個月，貨物隨時有被海關拍賣的風險；而另一方面，A公司為B公司后續150萬美元的訂單已生產完畢，亟待出運。如何最大限度減少并挽回損失？A公司將“燙手山芋”拋給了我們。
案件分析
本案具有兩個焦點問題：一是買方短期內無力付款贖單，大宗貨物可能長期滯港，各種費用與日俱增，貨物隨時面臨拍賣全損風險；二是后續訂單產品完全針對買方需求定制，難以找到合適的新買家，A公司資金占壓嚴重，財務經營形勢嚴峻。
針對上述情況，我們結合尼日利亞拒收案件的歷史處理經驗，迅速為A公司擬定了三種減損方案：
方案一：A公司授權我們委托當地勘查渠道，全程監督買方B公司清關提貨，并代為安排倉儲，以解除滯港貨物可能被海關罰沒的風險；同時，要求B公司提出切實可行的還款計劃，并由勘查渠道監督執行。
方案二：盡快尋找新買家進行轉賣。這也是拒收案件常規的減損方法之一，但本案存在如下制約因素：一是滯港及備運貨物系專門為B公司參與尼日利亞政府某項目定制的，金額較高，被保險人短時間內難以找到能夠一次性全部購入該批貨物的新買方；二是根據尼日利亞相關法律，貨物進口制度方面存在嚴格的備案程序及許可證制度，如果原買方已經辦理了對該批貨物進口的相關手續，貨物將不能轉賣他人；三是已產生的高額滯港費也成為阻礙新買家介入的重要因素。
方案三：發揮A公司熟悉買方、貨物特性和市場行情的優勢，以及勘查渠道在當地海關、銀行、擔保法律方面的專業優勢，雙管齊下，幫助買方B公司取得當地銀行保函，作為全部在港和備運貨物的付款擔保，在此前提下，與B公司達成有效的還款協議并由勘查渠道監督執行。
綜上所述，經過充分溝通、評估，A公司與我們一致同意啟動減損方案三。
案件處理
在我們以及勘查渠道的協助下，A公司與B公司就還款協議進行了反復磋商，最終雙方達成書面協議，約定在B公司提供指定銀行“見索即付銀行保函”的前提下，A公司將全部貨物交付B公司并將還款期限延長至
買方拒收風險防范建議
尼日利亞是我們短期出口險業務中拒收案件高發的國家之一，主要原因是我們承保的買方以中小規模為主，尼日利亞社會和政治局勢動蕩，市場行情和貨幣政策極不穩定，金融體系較不健全，導致尼日利亞中小進口商普遍注重短期利益，缺乏誠信；尼日利亞海關制度和執法缺乏透明度和穩定性，效率低下，間接為其進口商惡意拒收貨物、拖欠貨款并借機壓價提供了可乘之機。針對尼拒收風險，我們建議被保險人從以下幾方面加以防范：
1．貿易合同中盡量選擇更安全的支付方式，如預付款或有銀行信用介入的支付方式；
2．在選擇D/P、D/A或OA支付方式時，應盡量在貿易合同中約定由買方承擔運費，避免買方的“空手道”；出現風險信號時要盡量控制貨權和貨權憑證；
3．貨物出運后要及時跟蹤買方的風險動態和尼日利亞進口政策、海關法規的變化，必要時，及時尋求法律幫助，征詢專業意見，提前準備風險防范預案；
4．在拒收風險發生時要快速反應，第一時間向保險人通報，并充分調動貨代、承運人、相關銀行等各方資源積極應對，不擅自、輕易對買方做出讓步，積極采取減損措施。
FormM制度風險點
及防范建議
從
盡管FormM的有效性對于貨物進口至關重要，但在案件處理過程中，我們仍能發現部分出口商未能充分利用FormM制度，有效識別買方風險及交易環節的各項潛在風險，從而導致后期蒙受損失的情況時有發生。我們對本案開展海外調查之初，就發現A公司未就全部出運貨物查驗FormM的有效性，雖后期經我們核實，全部FormM不存在任何問題，但其作為有效的買方風險識別手段之一，建議出口商對FormM予以充分重視，在安排貨物裝船出運前，及時核實尼日利亞進口商所取得FormM的相關情況：
1．出運前要求買方提供合法有效的FormM，是確保貿易合同順利履行、識別買方信用風險的重要環節之一。
2．相關貿易單證中必須要列明正確的FormM的單證編號，以確保在尼日利亞順利通關。
3．FormM中所列明的進口貨物申報金額與合同約定的交易金額相一致，這是確保及時、全額收匯的前提條件。
4．FormM中買方選填的購匯路徑，將影響國外出口商履行相關出口義務。
5．FormM具有有效期，被保險人應充分關注，以加強對貿易合同執行的跟蹤和管理，積極維護自身權益。
個人擔保的風險分析
本案A公司在與買方B公司談判的初期，B公司負責人曾依仗其雄厚的個人資產和聲譽，向A公司提出以個人名義出具信用擔保，但未被我們和A公司接受。
在歐美等發達國家，個人擔保形式依托發達的個人信用體系和規范的金融體系，以及健全的法律制度體系和高效的執行程序，具備較強的執行性。較之其他擔保形式，個人擔保以其形式靈活、程序簡便的優勢更為廣泛接受。
根據尼日利亞法律規定，個人可以向國外債權人出具擔保。但是尼日利亞個人信用體系的建立和發展都相對落后，政治和經濟體制動蕩，企業和個人法律意識普遍淡薄，信用信息匱乏且缺乏透明度，個人擔保的可執行性和適用性都極弱。一旦買方違約，司法救濟的時間和經濟成本高昂，國外企業往往無力承受。因此，我們最終確定要求B公司提供當地資質優良、實力雄厚的商業銀行開具“見索即付銀行保函”。
風險防范建議
首先，拒收案件需要快速反應、高效配合和專業的減損方案。
其次，在尼日利亞要充分了解FormM制度，加強事前風險防范。
再次，冷靜對待買方的付款承諾，積極爭取合法有效的付款擔保，加強還款協議的嚴肅性和可執行性。
最后，減損過程中如涉及到擔保、債務重組、知識產權等專業問題時，建議出口企業根據自身情況，就相關問題及時尋求專業指導，以確保合法、有效地保障自身權益。
