7月起個人稅優健康險推至全國！唯一稅前扣除商業險
- 發布時間 2017.04.21
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兩年前就推出的稅優健康險你還記得嗎？在國人還心心念念我們缺少稅前抵扣的時候，其實稅優健康險已經邁出了一小步，稅前扣除哦！
今年7月1日起，商業健康保險個人所得稅稅前扣除試點政策(以下簡稱個人稅優健康險)推至全國。標志著此前僅在試點城市推出的個人稅優健康險產品將向全國開放。
2015年5月8日，財政部、國家稅務總局和保監會聯合發布《關于開展商業健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》，允許在試點地區的個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，在納稅所得額的稅前扣除，扣除限額為2400元/年，相當于200元/月。
個人稅優健康保險產品有以下優點：
1、保險公司應按照長期健康保險要求經營個人稅優健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，并保證續保。
2、個人稅優健康保險產品采取萬能險方式，包含醫療保險和個人賬戶積累兩項責任。之所以要設置個人賬戶，一是有利于吸引更多的年輕人投保，以使更多人享受到國家的優惠政策；二是可以為被保險人積累一筆醫療費用，以減輕被保險人退休后的醫療負擔。一年保費2400元，但進行了分解，醫療保險金與住院醫療保險金保額各20萬。
3、醫療保險簡單賠付率不得低于80%。醫療保險簡單賠付率低于80%的，差額部分返還到所有被保險人的個人賬戶。這條規定主要是為了督促保險公司加強賠付管理，做到應賠盡賠，使被保險人最大程度上受益。
按照東吳證券(601555,買入)此前測算，按照全國未來3000萬個稅納稅人口測算，該稅優政策在全國實施后有望撬動700億元左右增量保費。另據券商中國記者最新獲悉，截至3月31日，全國稅優健康險保單總件數為67272件，總保費為11840萬元。意味著保險公司將迎來700億藍海市場，現在僅僅是剛起步。
健康險高速增長
近年來，隨著我國經濟發展，居民收入水平提高，人們日益注重自身健康問題。與之相對應的是健康保險呈現供需兩旺態勢。
健康險業務經歷2011年前的低潮后，逐步進入高速增長期。2012年-2016年，健康險業務同比增長分別為24.73%，30.22%，41.27%，51.87%和67.71%，已經連續五年大幅超過其他險種。截至2016年底，健康險業務保費收入達到4042.5億元。
2017年前兩月，全國健康險業務原保險保費收入1069.51億元，同比增長42.30%，超過2012年一年健康險業務。保險公司也開發了大量重疾險、醫療險、專項防癌險產品以滿足市場需求。
川財證券此前分析稱，中國大健康(愛基,凈值,資訊)產業預計2020年達8萬億規模，健康險市場將進入全面增長，基本醫療保險制度缺陷，為商業健康險創造巨大空間。預計到2020年，我國商業健康保險保費有望達到5000億到7000億元，成為與財險、壽險并列的三大業務板塊，年均復合增長率22%。
此次稅優健康險政策進一步由試點擴大為推向全國，無疑會進一步激發全社會的健康意識和健康保險消費需求。根據2016年底財政部、國家稅務總局、保監會發布關于實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知，個人稅優健康險自2016年1月1日起在全國31市試點。此次稅優政策進一步擴大覆蓋面，將進一步惠及普通民眾。
14家險企試點
據券商中國記者不完全統計，截至4月20日，已有中國人壽(601628,買入)、平安人壽、太保壽險、新華人壽、太平人壽、人保健康、陽光人壽、泰康養老等26家保險公司獲得個人稅優健康險經營資格，其中14家公司的27款稅優健康險產品獲得保監會批復。
記者獲得的最新數據顯示，截至3月31日，全國稅優健康險保單總件數為67272件，總保費為11840萬元；其中，東吳人壽保單總件數為13564件，占比達20.16%，總保費為3245萬元，占比達27.41%，暫居行業第一。
東吳人壽相關負責人表示，稅優健康險搭建了商業健康保險與基本醫療銜接的橋梁，有利于充分發揮商業保險的社會管理職能，是保險行業參與政府職能轉變的重要抓手。稅優險對減輕參保人醫療負擔效果明顯，有利于更好的提供民生保障、服務客戶。
據了解，早在2014年東吳人壽就成立“健康保”項目組，深入廣大企業召開各層面管理人員和職工座談會，在廣泛征求健康保障需求的基礎上，研發稅優險A1款產品以及業務支持系統。2016年1月稅優險全國試點啟動后，東吳人壽“健康保”項目組不斷加大政策宣傳力度，為稅優險業務迅速推進奠定了基礎。
稅優健康險首次賠付則由建信人壽完成。這次賠案的被保險人于2016年4月1日投保了建信人壽的“龍翔安康個人稅收優惠型健康保險A款(萬能型)”產品。2016年5月30日至6月4日，被保險人因病住院治療，期間發生醫療費用共計2778.26元，其中社會基本醫療保險支付了1377元，占全部醫療費用的49.56%，稅優健康保險理賠支付1285.33元，占全部醫療費用的46.26%，個人實際負擔治療費用僅115.9元。通過投保稅優健康保險，客戶的自費比例從50.4% 大幅下降至4.17%，降低了自身的醫療費用負擔。
東吳人壽表示，下一步將在做好稅優健康險經營風險管控工作的同時，建立完善公司健康管理服務平臺體系，做好稅優健康險客戶的服務和后續開發工作，進一步加大銷售力度，擴大稅優健康險客戶群。
真的叫好不叫座？
稅優健康險試點一年多，參保人數6萬人左右，與獲批時的熱情相比，個人稅優健康險的實際銷售情況似乎并不理想。稅優健康險業務開展以來，截至3月31日，全國稅優健康險保單總件數為67272件，總保費為11840萬元。
中央財經大學保險學院學術委員會主任郝演蘇表示，稅優健康險試點以來叫好不叫座的原因主要有三個方面：
首先，稅優健康險針對的是小眾市場，達到稅優健康險標準的總人數占全國總人口的比例較小。
從實際情況來看，年收入12萬以上的收入群體應該是個稅健康險的主要購買人群，但這部分人口更是小眾。
數據顯示，截至2015年底，我國符合月收入3500元個稅起征點的納稅人約2800萬人，約占全國總人口的2.07%；符合年收入12萬元的自行申報納稅人約500萬人，約占全國總人口的0.37%。
其次，個稅健康險產品設計上存在一定缺陷。個稅健康險分類上是萬能險，一部分的保障功能，還有一部分的理財功能。一年保費2400元，但進行了分解，醫療保險金與住院醫療保險金保額各20萬。
另外，郝演蘇表示，獲批產品銷售資格的保險公司多以團險形式開展業務，但是，企業的收入標準高低不一，這增加了企業的人力成本；個人投保則需要面臨一系列冗雜的稅務問題，影響了個人投保的積極性。
一位從事稅優健康險業務的業內人士透露，目前，參保稅優健康險的大多數的是50人以下的民營企業、中小企業，這些企業人員較少，而且不增加企業的成本，還可以作為免費福利，因此，參與積極性相對較高。
郝演蘇建議，個人稅優健康險除了實實在在可提高個稅起征點外，其保障功能也比較好，但是流程不夠便捷、便民。由于稅優健康險總保費相對較低，建議強調稅優健康險應為保重疾的純保障產品。現實中，中等收入水平的納稅人一旦患癌癥，加重家庭財務負擔。通過稅優健康險解決納稅人重疾的財務負擔，是發展稅優健康險的基本目標。
南開大學衛生經濟與醫療保障研究中心主任、教授朱銘來認為此次擴面推廣個人稅優健康險政策，有利于提高民眾參與度和保險公司參與積極性，進一步通過大數效應分散風險。
他建議下一步圍繞以下幾個方面展開推廣工作：
一是稅優額度是否有進一步提高空間，以進一步增強對消費者的吸引力；
二是由于稅優健康險產品可以帶病投保，存在道德風險、逆向選擇問題，能否在銷售方式上與社保有效銜接，推動社保個人賬戶結余購買稅優健康險，利用社保平臺、通過群體參與化解道德風險；
三是進一步提高宣傳力度；四是保險公司要改變以往銷售策略，鼓勵各渠道銷售此類惠民產品。
事實上，去年保監會在廣州召開稅優健康險試點工作座談會時，保監會副主席黃洪提出高度重視試點中存在的問題和困難時表示，保險公司在試點中的一些工作方式方法存在問題。有的公司只開發團險銷售渠道，不開放個險渠道；有的公司怕影響其他商業健康險產品的銷售，在稅優健康險方面推動不力。
有觀點認為，政策的優惠力度不夠，吸引力不強。目前每月200元納入免稅額，納稅人普遍感到額度太小。此外，產品設計缺乏吸引力。部分公司只站在公司角度，開發的產品并不能滿足群眾的需求。
